廣州銀行IPO獲證監(jiān)會(huì)反饋，需對(duì)規(guī)范性、信息披露、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料等四大方面、51項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)。

商業(yè)銀行上市補(bǔ)充資本加速。上海農(nóng)商銀行過(guò)會(huì)之后，廣州銀行也獲證監(jiān)會(huì)反饋建議。

11月27日，據(jù)證監(jiān)會(huì)披露，廣州銀行IPO獲證監(jiān)會(huì)反饋。根據(jù)證監(jiān)會(huì)的反饋意見(jiàn)，廣州銀行需對(duì)規(guī)范性、信息披露、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料等四大方面、51項(xiàng)問(wèn)題進(jìn)行回復(fù)。

此前，7月3日，證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站披露了《廣州銀行首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)》(下稱(chēng)“招股書(shū)”)。招股書(shū)顯示，廣州銀行本次公開(kāi)發(fā)行的股票數(shù)量不超過(guò)39.25億股，每股面值1.00元，保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰君安證券。

但反饋意見(jiàn)顯示，廣州銀行存在房地產(chǎn)貸款占比較高、最大十家客戶(hù)貸款集中度較高、部分年度監(jiān)管指標(biāo)低于指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)或接近指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等情況。另外，股東和股權(quán)問(wèn)題也值得關(guān)注。

目前，有16家銀行在A股IPO排隊(duì)中，其中13家審核狀態(tài)為“已預(yù)披露更新”，3家為“已反饋”，農(nóng)商行占比超過(guò)六成。

房地產(chǎn)貸款占比最高約25%

招股書(shū)顯示，截至2019年12月31日，廣州銀行貸款客戶(hù)主要所處行業(yè)為房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)及批發(fā)和零售業(yè)，三大行業(yè)貸款占公司貸款和墊款總額的64.34%，占全部發(fā)放貸款和墊款總額的比例為29.90%。

另外，在廣州銀行的前三大行業(yè)貸款中，房地產(chǎn)貸款占比居首位，最高約25%。

招股書(shū)顯示，廣州銀行的房地產(chǎn)貸款包括投向于房地產(chǎn)行業(yè)的公司貸款和墊款及個(gè)人住房按揭貸款。截至2019年12月31日，該行的房地產(chǎn)行業(yè)公司貸款和墊款為350.50億元，占公司貸款和墊款總額的比例為25.61%，不良貸款率為0.90%;該行個(gè)人住房按揭貸款為223.00億元，占個(gè)人貸款總額比例為16.80%，不良貸款率為0.39%。

反饋意見(jiàn)稱(chēng)，結(jié)合房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控趨嚴(yán)、房地產(chǎn)業(yè)貸款的發(fā)放條件、需提供相應(yīng)抵質(zhì)押物的具體情況，發(fā)行人應(yīng)補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的貸款占比較高的原因、房地產(chǎn)業(yè)貸款質(zhì)量是否下降、對(duì)該類(lèi)貸款計(jì)提的損失準(zhǔn)備是否充分。

最大十家客戶(hù)貸款集中度較高

招股書(shū)顯示，截至2019年12月31日，該行向最大單一客戶(hù)發(fā)放的貸款和墊款余額占資本凈額的6.08%，向最大十家客戶(hù)發(fā)放的貸款和墊款余額占資本凈額的47.62%。

值得注意的是，廣州銀行的最大十家客戶(hù)貸款集中度還曾超過(guò)監(jiān)管指標(biāo)。招股書(shū)數(shù)據(jù)顯示，2017-2019年廣州銀行最大十家客戶(hù)貸款集中度分別為60.70%、45.80%、47.62%。其中，2017年的60.70%，比監(jiān)管指標(biāo)紅線還超出10.7%。

招股書(shū)的“風(fēng)險(xiǎn)提示”部分提到，該行存在貸款客戶(hù)較為集中的情形，盡管該行已注重加強(qiáng)控制單一客戶(hù)最高信貸額度和主要信貸客戶(hù)的總體授信規(guī)模，最大十家客戶(hù)貸款集中度逐年下滑，但是若最大十家客戶(hù)經(jīng)營(yíng)不善，其償債能力隨之下降，可能導(dǎo)致該行貸款質(zhì)量下滑、不良貸款顯著增長(zhǎng)，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)斐刹焕绊憽?/p>

證監(jiān)會(huì)反饋意見(jiàn)顯示，要求廣州銀行按業(yè)務(wù)類(lèi)別，披露報(bào)告期內(nèi)前十大客戶(hù)的主要情況，說(shuō)明超過(guò)相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的原因、是否受到監(jiān)管處罰、是否說(shuō)明內(nèi)部控制存在缺陷;另外，也需披露報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)生不良資產(chǎn)的前十大客戶(hù)的主要情況，并結(jié)合產(chǎn)生不良貸款企業(yè)所處行業(yè)的具體情況、不良貸款企業(yè)及其相關(guān)企業(yè)相互擔(dān)保等，說(shuō)明公司對(duì)相關(guān)行業(yè)或企業(yè)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。

股權(quán)問(wèn)題引關(guān)注

在股東和股權(quán)方面，證監(jiān)會(huì)就股權(quán)變動(dòng)及股權(quán)清晰、自掛股、股份質(zhì)押和凍結(jié)、內(nèi)部職工股股份鎖定等方面提出了反饋。

關(guān)于股權(quán)變動(dòng)及股權(quán)清晰。招股書(shū)披露，2017年1月1日至2020年4月30日，廣州銀行共發(fā)生2，466筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓。截至2020年4月30日，由于股東人數(shù)眾多，該行尚有311名非自然人股東和1114名自然人股東未完成確權(quán)。

證監(jiān)會(huì)要求廣州銀行補(bǔ)充披露相關(guān)信息，一是發(fā)行人現(xiàn)有股東是否符合法定資格，是否存在不適格股東的情形，如存在請(qǐng)?jiān)敿?xì)披露具體情況和股權(quán)形成過(guò)程，以及是否符合行業(yè)主管部門(mén)相關(guān)規(guī)定;二是尚有股東未確權(quán)事實(shí)是否構(gòu)成股權(quán)不清晰，是否符合首發(fā)辦法的相關(guān)規(guī)定。

關(guān)于自掛股。招股書(shū)披露，廣州銀行第一次注冊(cè)資本變更后至2018年12月31日，曾存在部分貸款股東以股抵債、城市信用合作社自有資金出資股份、工會(huì)股權(quán)等情況形成自持股份合計(jì)1279萬(wàn)股。2018年12月，廣州銀行與廣州開(kāi)發(fā)區(qū)投資集團(tuán)有限公司簽訂《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，廣州開(kāi)發(fā)區(qū)投資集團(tuán)有限公司以3.29元/股的價(jià)格受讓該行的自持股份。

根據(jù)上述情況，證監(jiān)會(huì)要求廣州銀行在招股說(shuō)明書(shū)中補(bǔ)充披露發(fā)行人自掛股的股數(shù)、形成及演變過(guò)程，以及目前的清理情況，廣州開(kāi)發(fā)區(qū)投資集團(tuán)有限公司基本情況及其是否存在代持股權(quán)情形。

關(guān)于內(nèi)部職工股股份鎖定。招股書(shū)披露，持有廣州銀行內(nèi)部職工股超過(guò)5萬(wàn)股的自然人股東共計(jì)191人，已有176人簽署股份鎖定承諾函。證監(jiān)會(huì)要求保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師核查并在招股說(shuō)明書(shū)中披露持股超5萬(wàn)股內(nèi)部職工中15人由于無(wú)法聯(lián)系等原因尚未簽署股份鎖定承諾函的股東及其持股情況，說(shuō)明解決其股份鎖定問(wèn)題的具體措施。

行政處罰23筆原告案件38件

關(guān)于重大違法。招股書(shū)披露，報(bào)告期內(nèi)，廣州銀行及其分支機(jī)構(gòu)因違法違規(guī)受到的行政處罰共23筆。廣州銀行稱(chēng)，該行及相關(guān)分支機(jī)構(gòu)被采取的行政處罰種類(lèi)主要是罰款，23筆行政處罰涉及的金額占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例極低，且相關(guān)罰款均已繳清。

但證監(jiān)會(huì)要求廣州銀行補(bǔ)充披露，上述違法違規(guī)行為是否屬于重大違法違規(guī)行為，是否存在“最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重”的情形，是否構(gòu)成本次發(fā)行上市的法律障礙。

另外，截至2019年12月31日，廣州銀行作為原告和申請(qǐng)人且單筆涉案爭(zhēng)議金額本金在1，000萬(wàn)元以上尚未終結(jié)的重大訴訟和仲裁案件共38件。其中，納入表內(nèi)的單筆涉案爭(zhēng)議金額本金在1，000萬(wàn)以上訴訟和仲裁案件共25件，涉及本金金額合計(jì)約12.65億元，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備共計(jì)提6.28億元;不納入表內(nèi)的單筆涉案爭(zhēng)議金額本金在1，000萬(wàn)以上重大訴訟和仲裁案件共13件，涉及本金金額合計(jì)約56547.03萬(wàn)元。

針對(duì)相關(guān)案件，證監(jiān)會(huì)要求廣州銀行補(bǔ)充披露案件的基本情況、進(jìn)展及執(zhí)行情況，并分析所涉案件對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

去年利潤(rùn)增速14.73%

廣州銀行成立于1996年9月11日，由原廣州市46家城市信用合作社及廣州市財(cái)政局共同發(fā)起設(shè)立，注冊(cè)資本為7.12億元。

根據(jù)招股書(shū)，2019年廣州銀行資產(chǎn)總額5612億元，營(yíng)業(yè)收入為133.79億元，同比增長(zhǎng)22.35%;凈利潤(rùn)為43.24億元，同比增長(zhǎng)14.73%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2019年末，廣州銀行的不良貸款率為1.19%，同比上升0.33個(gè)百分點(diǎn);撥備覆蓋率為217.30%，同比下降13.96個(gè)百分點(diǎn);資本充足率方面，截至2019年末，廣州銀行的核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率均為10.14%，資本充足率為12.42%。

招股書(shū)顯示，廣州銀行本次公開(kāi)發(fā)行的股票數(shù)量不超過(guò)39.25億股，每股面值1.00元，保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰君安證券。發(fā)行募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，將全部用于補(bǔ)充本行資本金，以提高資本充足水平，增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

證監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，除去已過(guò)會(huì)的上海農(nóng)商銀行和重慶銀行，目前還有16家銀行在排隊(duì)沖刺A股IPO。

其中，蘭州銀行、江蘇大豐農(nóng)商銀行、馬鞍山農(nóng)商銀行、東莞銀行、廣州農(nóng)商銀行、廣州南海農(nóng)商銀行、廣東順德農(nóng)商銀行、浙江紹興瑞豐農(nóng)商銀行、廈門(mén)農(nóng)商銀行、亳州藥都農(nóng)商銀行、江蘇海安農(nóng)商銀行、江蘇昆山農(nóng)商銀行、齊魯銀行13家銀行的審核狀態(tài)是預(yù)先披露更新。湖州銀行、廣州銀行、重慶三峽銀行三家銀行的審核狀態(tài)是已反饋。

關(guān)鍵詞： 廣州銀行